Jak przyjąć spadek?

Ustalenie, czy jesteś spadkobiercą

• Spadkobiercami mogą być osoby wskazane w testamencie lub, jeśli testamentu nie ma, osoby uprawnione na mocy ustawy (np. małżonek, dzieci, dalsi krewni w określonej kolejności).
• Jeśli istnieje testament, należy go znaleźć i przedłożyć w odpowiednim postępowaniu.

2. Decyzja o przyjęciu lub odrzuceniu spadku

• Masz 6 miesięcy od momentu dowiedzenia się o śmierci spadkodawcy, aby podjąć decyzję:
  • Przyjęcie spadku wprost: Odpowiadasz całym swoim majątkiem za ewentualne długi spadkowe.
  • Przyjęcie spadku z dobrodziejstwem inwentarza: Odpowiadasz za długi tylko do wartości odziedziczonego majątku.
  • Odrzucenie spadku: Nie przyjmujesz majątku ani długów po zmarłym.

Decyzję można zgłosić przed sądem lub notariuszem. Aktualnie przekroczenie terminu 6 miesięcy wiąże się z drugą opcją, tj. przyjęciem z dobrodziejstwem inwentarza.

3. Złożenie wniosku o stwierdzenie nabycia spadku

• Jeśli spadkobiercy nie przeprowadzili jeszcze formalnego postępowania, należy:
  1. Złożyć wniosek o stwierdzenie nabycia spadku w sądzie rejonowym właściwym dla ostatniego miejsca zamieszkania zmarłego.
  2. Alternatywnie można sporządzić akt poświadczenia dziedziczenia u notariusza (wymaga obecności wszystkich spadkobierców).

Wymagane dokumenty:

• Akt zgonu spadkodawcy.
• Akty urodzenia i/lub małżeństwa spadkobierców.
• Testament (jeśli istnieje).

4. Spis inwentarza

• Jeśli przyjmujesz spadek z dobrodziejstwem inwentarza, sąd lub komornik sporządza spis inwentarza, określający wartość aktywów i pasywów spadku.

5. Podział spadku (opcjonalnie)

• Jeśli jest kilku spadkobierców, możecie podzielić majątek:
  • Polubownie, podpisując umowę działową u notariusza.
  • Sądowo, składając wniosek o dział spadku.

6. Zgłoszenie do urzędu skarbowego

• Jeśli wartość spadku przekracza określone kwoty wolne od podatku, należy zgłosić nabycie spadku do urzędu skarbowego (formularz SD-Z2) w ciągu 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się decyzji o nabyciu spadku.

Kwoty wolne od podatku zależą od stopnia pokrewieństwa:

• Grupa 0 (najbliższa rodzina) – brak podatku, jeśli złożysz zgłoszenie w terminie.
• Pozostali spadkobiercy płacą podatek od nadwyżki ponad próg.

Kancelaria adwokacka Damiana Grabarskiego prowadzi tego rodzaju postępowania. Na spotkaniu z klientem omawiane są szczegóły sprawy, ze wskazaniem jakie dokumenty i czynności są wymagane dla prawidłowego przebiegu sprawy.

Adwokat Łódź, Zgierz – sprawy cywilne, postępowanie cywilne, sąd rejonowy w zgierzu